Antecedentes:
El origen exacto del lavado de dinero NO se conoce a ciencia cierta cuándo se utilizó por primera vez, se sabe que el dinero nació de la necesidad de solventar los inconvenientes del trueque y que muy variados objetos fueron utilizados como medio de cambio.
La acuñación de la moneda metálica se inició hacia el año 580 A.C. por los aqueos en Grecia, quienes las hacían de plata gruesa, acuñadas por una sola cara, sin epígrafe. Tenían dos sellos parecidos, parte hendidos y, parte en relieve, muy calculados para impedir la falsificación que ya hacían, aplicando hojas delgadas de plata a una placa de metal inferior. Los delitos con el dinero, tanto falsificación como lavado no son delitos nuevos. Sin embargo no por ello no tienen relación con el pasado y su historia lo ilícito como el dinero han evolucionado, volviéndose cada vez más sofisticado, antes se hablaba de oro hoy se habla de dinero de plástico, antes el problema era el alcohol y hoy se ha sumado la gama de drogas, se han ido sofisticando tanto los bienes como los métodos para combatirlos.Al prohibir la Iglesia Católica la usura en la Edad Media, tipificándola no solo como delito, sino también como pecado mortal, los mercaderes y prestamistas decididos a cobrar intereses por los préstamos otorgados innovaron prácticas muy diversas que anticipan las modernas técnicas de ocultar, desplazar y blanquear el producto del delito. Con ello también se hizo necesario la inminente necesidad de agregar aquellos recursos financieros que apresaban las naves comerciales europeas en el Atlántico en siglo XVI y XVII y surgen como pioneros de la práctica de lavado de oro los piratas. Se aprecia entonces cómo desde el inicio se relaciona lo ilegal en este caso la evasión de tasas con el lavado de dinero. Por otro lado se puede citar el caso de “Al Capone”, “il capi di tutti capi”, quien lava las ganancias provenientes de extorsión, tráfico de armas, alcohol y prostitución, en un negocio de lavado de textiles, combinaban los recurso de procedencia licita e ilícita, ya que efectuaba la mayor parte de los pagos en efectivo y los declaraba al “Internal Revenue Service de los Estados Unidos de América”, sin que se pudieran distinguir entre lo lícito e ilícito, aunque finalmente fue apresado por evasión de impuestos y otros cargos.
La palabra “lavado” tiene origen en los Estados Unidos en la década del veinte, época en que las mafias norteamericanas crearon una red de lavanderías para esconder la procedencia ilícita del dinero que alcanzaba con sus actividades criminosas, fundamentalmente el contrabando de bebidas alcohólicas prohibidas en aquellos tiempos.
Es importante mencionar el lavado dinero, de acuerdo al Art 400 Bis del Código Penal Federal, ya que es un delito que está contemplado en dicho Código de manera precisa y clara que consiste en:
I. adquirir, enajenar, administrar, custodiar, poseer, cambiar, convertir, depositar, retirar de o recibir por cualquier motivo e invertir, traspasar, transportar o transferir, dentro del territorio nacional, de este hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, cuando tenga conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilícita ,u
II. oculte, encubra o pretenda ocultar o encubrir la naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento, propiedad o titularidad de recursos, derechos o bienes, cuando tenga conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilícita.
Pero en la anterior definición no se menciona en ese apartado que se entiende por actividades ilícitas, elemento que si considera la CNVB(Comisión Nacional Bancaria y de Valores),razón de ello lo menciono: “El lavado de dinero es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales (siendo las más comunes, tráfico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupción, fraude, trata de personas, prostitución, extorsión, piratería, evasión fiscal y terrorismo). El objetivo de la operación, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el sistema financiero”.
Cómo todo proceso existen fases y las consideradas por la CNVB son 3:
1) Colocación: Ingresan los recursos de procedencia ilícita al sistema financiero más allá del alcance de las autoridades por ejemplo: contrabando de grandes cantidades de dinero; depósitos de dinero en efectivo por debajo de los límites que obliguen al reporte de las instituciones financieras “pitufeo” o “smurfing”; transformándolo en cheques de viajero o billetes de baja denominación; convertir el dinero en mercancía que sean fácilmente negociables; utilizar entidades empresariales, que debido a su naturaleza, son receptoras de grandes cantidades de efectivo como es el caso de centros nocturnos, restaurantes, casas de cambio casinos, así como asociaciones civiles, etc.
2) Estratificación o intercalación o diversificación o conversión: Efectuar operaciones financieras complejas que permitan ocultar su origen cómo transferencias creando fuentes ficticias en el extranjero, es decir disfrazar el dinero de procedencia ilegal, de tal modo que se confunde con dinero obtenido de fuentes lícitas o vender, descontar o intercambiar diversos tipos de instrumentos financieros; adquisición de bienes suntuosos: compra y venta de obras de arte o grandes inmuebles, etc.; importación de oro y demás metales preciosos; establecimiento de empresas fantasmas que permiten realizar operaciones ficticias que permitan justificar el origen de tales fondos o bienes.
3) Integración: Justificar legalmente el dinero y el producto obtenido, aquí el dinero es nuevamente colocado en la economía, con apariencia de legalidad. Cabe agregar que en esta etapa, una vez que el dinero ya ha sido colocado y estratificado, los fondos vuelvan al circuito financiero legal mezclado y/o confundido con otros elementos lícitos, dándole apariencia de licitud, por ejemplos: Obtención de préstamos o créditos simulados, mediante la utilización: compra o venta de Inmuebles; simulación de operaciones de importación y exportación de productos; cobro anticipado de seguros, etc.; formación de una corporación nacional e internacional dándole al mismo la apariencia de ser utilidades de transacciones comerciales legítimas; recibir el dinero de un casino, de la lotería o cualquier otro juego de azar lo que permite dar apariencia de ganancias legítimas como consecuencia del juego.
Combate al lavado de dinero:
En 1980 la Organización de las Naciones Unidas (ONU) y el Banco de Pagos Internacionales (BPI), entre otros organismos, unieron esfuerzos para encarar el problema, teniendo como resultado la propuesta de creación de un organismo multidisciplinario : Grupo De Acción Financiera Internacional Para La Prevención Del Lavado De Activos(GAFI), entre sus miembros se encuentran los principales centros financieros de Europa, América del Norte y Asia, México es miembro del GAFI desde el año 2000, del Grupo de Acción Financiera de Sudamérica (GAFISUD), Grupo Egmont, conformado por unidades de inteligencia financiera; Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas de la Organización de Estados Americanos (CICAD); Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC); en ésta como nación cooperadora y auspiciadora; Comité de Basilea del Banco de Pagos Internacionales (BPI); siguiendo las declaraciones que se dirigen al fortalecimiento de la regulación, supervisión y manejo de riesgo en el sector bancario.
¿Por qué el lavado de dinero no desaparece? Esta práctica genera ganancias millonarias inherentes, destruyendo economías reales con un aparente desarrollo y crecimiento debido a que no está respaldado con producción sino con crimen, inseguridad, ilegalidad y con ello todo lo que engloba como.
Si se compara el número de reportes y los resultados de las investigaciones judiciales entre Estados Unidos y México, se puede observar la diferencia que existe entre ambos países. El primero con cerca de 50% de sentencias por investigaciones iniciadas en blanqueo de dinero y 40% bajo la Ley del Secreto Bancario (2010); mientras que en el nuestro este porcentaje es de apenas 2% en el combate al lavado de dinero para el mismo año; además, de no contar con información sobre casos en relación con el secreto bancario.
Las consecuencias internacionales de este deterioro se traducen en costos económicos significativos: ponen en riesgo la ayuda financiera internacional para el desarrollo; crean un entorno de negocios desfavorable; afectan la demanda de efectivo; ocasionan fluctuaciones en el mercado cambiario y en las tasas de interés.
El FMI estima que el lavado de dinero en el mundo podría representar entre 2 y 5% del Producto Interno Bruto global, con un costo monetario que se ubicaría en un rango de 590 mil millones a 1.5 billones de dólares. GAFI coincide con la proyección del FMI en el tema de lavado de dinero y para el crimen que se le asocia.
El Banco Mundial calcula que el flujo a través de las fronteras por actividades criminales, corrupción y evasión de impuestos es de entre un billón y 1.6 billones de dólares; de los cuales 40 mil millones de dólares son producto de la corrupción en países en desarrollo y en transición.
La DEA señala que en su país se destinan anualmente 65 mil millones de dólares a la compra de drogas ilegales, de los cuales las agencias federales en el país confiscan sólo mil millones.
La DEA estima que la venta ilegal de metanfetaminas, heroína, cocaína y mariguana, las cuales se introducen principalmente a través de México, produce una ganancia anual de 22 mil millones de dólares.
Apunta, también, que en la economía mexicana hay un excedente de entre 9.2 y 10.2 mil millones de dólares que al final del año no justifican una fuente legítima.
La SHCP identifica que en el sistema financiero mexicano se registra un excedente de 10 mil millones de dólares al cierre del año fiscal, que presuntamente provienen de actividades ilícitas.